ایچ آر اے چھوٹ کیلکولیٹر
تین حدوں والے اصول اور نئے 8 میٹرو شہروں کے ساتھ ایچ آر اے کا ٹیکس سے مستثنیٰ اور قابل ٹیکس حصہ نکالیں
| اصول | رقم (۱۲ مہینوں کے لیے) | |
|---|---|---|
| ۱. اصل میں ملا ایچ آر اے | ₹۲,۴۰,۰۰۰ | |
| ۲. دیا گیا کرایہ منفی تنخواہ کا 10% | ₹۱,۵۶,۰۰۰ | ✓ سب سے کم |
| ۳. تنخواہ کا ۴۰% (غیر میٹرو) | ₹۲,۴۰,۰۰۰ |
یہ پوری طرح آپ کے براؤزر میں چلتا ہے۔ آپ جو کچھ ٹائپ یا اپ لوڈ کرتے ہیں وہ نہ ہمیں بھیجا جاتا ہے اور نہ کہیں محفوظ ہوتا ہے۔
یہ ٹیکس کا اندازہ اس صفحے پر بتائے گئے اصولوں پر مبنی ہے، ٹیکس مشورہ نہیں۔ اصول ہر سال بدلتے ہیں، اس لیے ریٹرن بھرنے یا منصوبہ بنانے سے پہلے کسی چارٹرڈ اکاؤنٹنٹ یا انکم ٹیکس محکمے سے تصدیق کر لیں۔ استعمال کی شرائط
نیچے دی گئی گائیڈ ترجمہ تیار ہونے تک انگریزی میں ہے۔
استعمال کا طریقہ
- مالی سال منتخب کریں (50% والے شہروں کی فہرست 1 اپریل 2026 کو بدلی ہے)، اور یہ بھی کہ آپ رقم ماہانہ درج کر رہے ہیں یا سالانہ۔
- اپنی بنیادی تنخواہ، ریٹائرمنٹ کے فوائد میں شمار ہونے والا مہنگائی الاؤنس (ڈی اے) (اگر ہو)، ملا ایچ آر اے اور دیا گیا کرایہ درج کریں۔
- ماہانہ رقم درج کرنے پر بتائیں کہ اس سال کتنے مہینے کرایہ دیا (مثلاً اگر آپ اگست میں کرائے کے فلیٹ میں آئے ہیں تو 8)۔
- آپ کس شہر میں رہتے ہیں (کرائے کا گھر) میں وہ شہر منتخب کریں جہاں آپ کا کرائے کا گھر ہے۔ 50% والے آٹھوں شہر نام سے دیے گئے ہیں؛ باقی تمام جگہوں کے لیے “کوئی دوسرا شہر یا قصبہ” منتخب کریں۔
- آپ کے ٹائپ کرتے ہی چھوٹ والا ایچ آر اے بدل جاتا ہے۔ ٹیبل میں تینوں حدیں دکھائی جاتی ہیں اور سب سے کم حد پر نشان لگا ہوتا ہے، وہی آپ کی چھوٹ ہے؛ آپ کا باقی ایچ آر اے قابل ٹیکس ہے۔
How HRA exemption works
If your salary includes a house rent allowance (HRA) and you live in a rented home, part of that allowance can be tax-free. This HRA exemption calculator works it out. The exempt part is the lowest of three amounts, each worked out for the period you lived in the rented home. The rule used to be in section 10(13A) and rule 2A; from 1 April 2026 it's in section 11 and Schedule III of the Income-tax Act, 2025, read with rule 279 of the Income-tax Rules, 2026. The three-way formula did not change.
1. HRA actually received
2. Rent paid − 10% of salary
3. 50% of salary (listed cities) or 40% of salary (elsewhere)
Salary = basic + DA (if DA counts for retirement benefits)
Whatever is left of your HRA after the exemption is added to your taxable salary.
Which cities get 50%?
| Financial year | 50% of salary | 40% of salary |
|---|---|---|
| Up to FY 2025-26 | Mumbai, Delhi, Kolkata, Chennai | All other places |
| FY 2026-27 onwards | Mumbai, Delhi, Kolkata, Chennai, Bengaluru, Hyderabad, Pune, Ahmedabad | All other places |
The Income-tax Rules, 2026 (rule 279) added Bengaluru, Hyderabad, Pune and Ahmedabad from 1 April 2026. Neighbouring cities such as Gurugram, Noida, Navi Mumbai and Thane aren't named in the rule, so they're generally treated as 40% cities. What matters is where the rented home is, not where your office is.
Worked example
Priya lives in a rented flat in Bengaluru. Her basic is ₹50,000 a month, HRA ₹20,000 a month and rent ₹18,000 a month, for all 12 months of FY 2026-27. Her salary for the year is ₹6,00,000.
| Rule | Calculation | Amount |
|---|---|---|
| 1. HRA received | ₹20,000 × 12 | ₹2,40,000 |
| 2. Rent − 10% of salary | ₹2,16,000 − ₹60,000 | ₹1,56,000 |
| 3. 50% of salary (Bengaluru) | 50% × ₹6,00,000 | ₹3,00,000 |
Her exempt HRA is ₹1,56,000 and the remaining ₹84,000 is taxable. Here the rent rule sets the limit, so paying more rent would raise it, and the city change made no difference to her. The city matters when rent is high compared with salary: with a basic of ₹30,000, HRA of ₹15,000 and rent of ₹25,000 a month in Pune, the exemption is ₹1,80,000 in FY 2026-27 but only ₹1,44,000 in FY 2025-26, when Pune was a 40% city.
Things to know before you claim
- Old regime only. The new regime (the default) gives no HRA exemption. Compare both regimes with our income tax calculator before you decide.
- Landlord's PAN is needed if your rent is more than ₹1 lakh a year. Keep rent receipts and the rent agreement; the 2026 rules also ask you to declare your relationship with the landlord.
- Rent paid to parents can qualify if it's genuinely paid and they show it as income. Rent paid to your spouse is usually not accepted.
- No rent, no exemption. If you live in your own house, all of your HRA is taxable. If you pay rent but don't get HRA, look at the separate deduction for rent paid (formerly section 80GG).
- Rent ≤ 10% of salary gives a zero exemption, because rule 2 becomes nil.
- If your salary or rent changed during the year, work out each period separately and add them up.
Rules as per the Income-tax Act, 2025 and Income-tax Rules, 2026 (rule 279), checked October 2026. This calculator gives an estimate; your employer's payroll or a tax professional can confirm your claim.